信用證是銀行(即開證行)依照買方/進(jìn)口商(即開證申請(qǐng)人)的要求和指示，對(duì)賣方/出口商(即受益人)發(fā)出的、授權(quán)賣方/出口商簽發(fā)以銀行或買方/進(jìn)口商為付款人的匯票，保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時(shí)，必定承兌和付款的保證文件。在信用證開立之后的章節(jié)中，將把買賣雙方稱為進(jìn)口商和出口商。
信用證的四個(gè)關(guān)系方：
1、信用證申請(qǐng)人：進(jìn)口商負(fù)責(zé)向自己的開戶銀行申請(qǐng)開立信用證，叫做信用證申請(qǐng)人。
2、信用證開證行：進(jìn)口商的銀行負(fù)責(zé)開立信用證并審核單據(jù)、撥付款項(xiàng)，叫做信用證開證行。
3、信用證受益人：出口商負(fù)責(zé)根據(jù)信用證出貨，享有信用證保障的付款，叫做信用證受益人。
4、通知行：出口商的銀行負(fù)責(zé)替出口商領(lǐng)取信用證、轉(zhuǎn)交單證并與開證行接洽，叫做通知行。
此外，最終負(fù)責(zé)撥款的銀行叫做信用證償付行，一般就是開證行;也可以由另外的銀行先行墊付并收取少量費(fèi)用，叫做信用證議付行，一般也就是通知行。信用證是外貿(mào)中最重要的也是最常見的工具。國際商會(huì)為規(guī)范信用證的使用而制定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)《UCP500》即《國際跟單信用證統(tǒng)一規(guī)定》，作為使用及仲裁的依據(jù)。
信用證項(xiàng)目：
一、信用證名稱、形式、號(hào)碼、開證日期、受益人、開證申請(qǐng)人、信用證金額、有效期限。
二、匯票中的出票人、付款人、匯票期限、出票條款。
三、貨運(yùn)單據(jù)中的商業(yè)invoice、提單、其它單據(jù)。
四、貨物描述中的貨名、數(shù)量、單價(jià)。
五、運(yùn)輸條款中的裝貨港、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)。
六、保兌、保付條款。
七、開證行對(duì)議付行的指示條款、議付金額背書條款、索匯方法、寄單方法。
信用證的三個(gè)步驟：
信用證分為催證、審證和改證三個(gè)步驟。
催證
催證就是出口商通知或催促國外進(jìn)口商按照合同內(nèi)容，迅速通過銀行將信用證開來，以便出口商能將貨物及時(shí)裝運(yùn)。
需要催證的情況：
1、合同內(nèi)規(guī)定的裝運(yùn)期距合同簽訂的日期較長，或合同規(guī)定買方應(yīng)在裝運(yùn)期前一定時(shí)間開出信用證。
2、賣方提早將貨備妥，可以提前裝運(yùn)，可與買方商議提前交貨。
3、國外買方?jīng)]有在合同規(guī)定期限內(nèi)開出信用證。
4、買方信譽(yù)不佳，故意拖延開證，或因資金等問題無力向開證行交納押金。
5、簽約日期和履約日期相隔較遠(yuǎn)應(yīng)在合同規(guī)定開證日之前，去信表示對(duì)該筆交易的重視。并提醒對(duì)方及時(shí)開證。
審證
審證即審核信用證，是指對(duì)國外進(jìn)口方通過銀行開來的信用證內(nèi)容進(jìn)行全面審核，以確定是接受還是修改。
審證的基本原則就是要求信用證條款與合同的規(guī)定相一致，除非事先征得我方出口企業(yè)的同意，在信用證中不得增減或改變合同條款的內(nèi)容。
審證的內(nèi)容
1、銀行審證
(1)從政策上審核。
(2)對(duì)開證行的審核。
(3)對(duì)信用證性質(zhì)與開證行付款責(zé)任的審核。
2、出口企業(yè)審證
出口企業(yè)只需作復(fù)核性審核，其審證重點(diǎn)主要應(yīng)放在下述幾項(xiàng)：
(1)對(duì)信用證金額與貨幣的審核。
(2) 對(duì)有關(guān)貨物條款的審核。
(3)對(duì)信用證的裝運(yùn)期、有效期和到期地點(diǎn)的審核。
(4)對(duì)開證申請(qǐng)人、受益人的審核。
(5) 對(duì)單據(jù)的審核。
(6)對(duì)其他運(yùn)輸條款、保險(xiǎn)、商檢等條款的審核。
(7)對(duì)特殊條款的審核。
審證的方式
1、全面審核信用證
全面審核信用證是審核信用證的中心工作、重點(diǎn)工作，全面審核信用證就是：
(1)根據(jù)合同條款來全面審核信用證條款。
(2)根據(jù)信用證知識(shí)來審核合同，檢查合同條款是否有缺陷，為順利執(zhí)行合同條款把好最后的關(guān)口。
改證
對(duì)信用證進(jìn)行了全面細(xì)致的審核以后，如果發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)區(qū)別問題的性質(zhì)，分別同銀行、動(dòng)輸、保險(xiǎn)、商檢等有關(guān)部門研究，做出恰當(dāng)妥善的處理。凡是屬于不符合我國對(duì)外貿(mào)易方針政策，影響合同執(zhí)行和安全收匯的情況，我們必須要求國外客戶通過開證行進(jìn)修改，并堅(jiān)持在收到銀行修改信用證通知書后才能對(duì)外發(fā)貨，以免發(fā)生貨物裝出后而修改通知書未到的情況，造成我方工作上的被動(dòng)和經(jīng)濟(jì)上的損失。
信用證對(duì)運(yùn)輸單據(jù)的要求
1、運(yùn)輸單據(jù)的類型須符合信用證的規(guī)定;
2、起運(yùn)地、轉(zhuǎn)運(yùn)地、目的地須符合信用證的規(guī)定;
3、裝運(yùn)日期/出單日期須符合信用證的規(guī)定;
4、收貨人和被通知人須符合信用證的規(guī)定;
5、 商品名稱可使用貨物的統(tǒng)稱。但不得與invoice上貨物說明的寫法相抵觸;
6、運(yùn)費(fèi)預(yù)付或運(yùn)費(fèi)到付須正確表明;
7、正副本份數(shù)應(yīng)符合信用證的要求;
8、運(yùn)輸單據(jù)上不應(yīng)有不良批注;
9、包裝件數(shù)須與其他單據(jù)相一致;
10、嘜頭須與其他單據(jù)相一致;
11、全套正本都須蓋妥承運(yùn)人的印章及簽發(fā)日期章;
12、應(yīng)加背書的運(yùn)輸單據(jù)，須加背書。